Nastínili jsme si proces změny a možné podoby práce před odchodem do důchodu. Co když ale dochází na úvahy o dřívějším odchodu, před dosažením důchodového věku? I takové možnosti zde samozřejmě jsou.

Předčasný důchod

Standardním nástrojem je předčasný starobní důchod, který lze využít až pět let před dosažením důchodového věku. V posledních letech o něj žádalo více osob než o variantu v řádném termínu. I v této souvislosti došlo ke změně zákona, kdy od října 2023 lze o důchod požádat maximálně tři roky předem a musíme splnit podmínku 40 let důchodového pojištění. Co to znamená prakticky?

Předčasný důchod je trvale krácen o 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 dní, které dělí odchod do důchodu od zákonného věku. V případě výpočtového základu 27 tisíc Kč by to odpovídalo přibližně 400 Kč měsíčně. Vložme si do této rovnice odchod do důchodu o dva roky dříve a dostáváme se k poklesu z přibližně 21 200 Kč na 17 600 Kč. Tento důchod navíc nebude valorizován až do doby, než "předčasný důchodce" dosáhne řádného důchodového věku, což ztrátu rovněž navyšuje.

Do dosažení řádného důchodového věku rovněž nelze v tomto případě vykonávat téměř žádnou výdělečnou činnost. Činnost nesmí zakládat účast na pojištění, což vylučuje částečný úvazek nebo dohody s výdělkem nad rozhodné částky (např. u DPČ nad 4 500 Kč).

Předdůchod

Pokud spoříme v Doplňkovém penzijním spoření, přidává se možnost tzv. předdůchodu. Ten se tedy nevyplácí ze státní pokladny, ale z vlastních naspořených prostředků. Při vyplácení peněz ze svého spoření nejsme závislí na státním důchodu. Důležité je, že pozdější starobní důchod zůstává v plné výši a není tak krácen jako v případě předčasného důchodu.

Jaká jsou pravidla? Předdůchod musí trvat alespoň dva roky, s měsíční výplatou alespoň 30 % průměrné mzdy. V roce 2025 to znamená přibližně 13 530 Kč měsíčně. V případě, že bychom právě dva roky chtěli předdůchod čerpat, museli bychom mít naspořeno alespoň 325 tisíc korun. K naspoření této částky stát pomáhá přímými příspěvky a daňovými úlevami, kterými rovněž stát motivuje zaměstnavatele. Důležité je, že je zde rovněž možnost jednorázového vkladu, pokud by k cílové částce chybělo třeba 40 tisíc. Jisté je, že tato varianta má blíže k někomu, kdo dokáže dlouhodobě finančně plánovat.

V případě předdůchodu stát platí zdravotní pojištění a bez omezení lze v tomto případě i dále pracovat, třeba formou zkráceného úvazku nebo jako OSVČ.

Jak jsme si nastínili dříve, kromě těchto možností může být variantou i domluva se zaměstnavatelem na zkráceném úvazku. Stát se tuto možnost snaží podporovat, od roku 2023 platí daňové zvýhodnění pro zaměstnavatele, kteří zkrácený úvazek nabídnou osobám starším 55 let. Pokud tato varianta existuje, zaměstnavatel udrží zkušeného pracovníka, který zase má možnost zůstat v kontaktu s kolegy a nastavit takový režim, který životní situaci odpovídá. Pojďme se podívat, co dalšího je důležité brát v potaz.